“Утверждаю”:
директор ООО “Предприниматель”
______________________ Ф. И. О.
(подпись)
“ ___ ” __________ 2007 г.
Должностная инструкция
бухгалтера-кассира
ООО “Предприниматель”
Назначение на должность: приказом директора.
Подотчетность: главному бухгалтеру.
Цель деятельности: ведение учета в соответствии с действующим законодательством об организации бухгалтерского учета и отчетности в Украине и “Порядком ведения кассовых операций в национальной валюте Украины”.
Должностные обязанности:
– осуществлять прием и выдачу наличности, оформлять кассовые документы, вести кассовую книгу и другие операции в соответствии с “Порядком ведения кассовых операций в национальной валюте Украины”;
– получать наличные деньги в учреждениях банков на нужды фирмы и сдавать выручку и другие кассовые поступления;
– ежедневно получать в учреждении банка, осуществляющего расчетно-кассовое обслуживание предприятия, выписки по расчетному счету и сдавать документы на осуществление платежей;
– своевременно готовить по указанию главного бухгалтера платежные документы для расчетов с бюджетом, клиентами, партнерами и т. д.;
– обрабатывать авансовые отчеты работников фирмы, вести учет командировочных расходов и контроль за расходованием средств на хозяйственные нужды;
– составлять журналы-ордера и подбирать документы-приложения к журналам-ордерам, предусмотренные действующим законодательством и порядком, установленным главным бухгалтером;
– сверять фактическое наличие денежных сумм и ценных бумаг с остатком по учету в кассовой книге;
– выполнять другие операции по распоряжению главного бухгалтера.
Имеет право:
– проверять правильность оформления кассовых ордеров или заменяющих их документов, полученных из бухгалтерии;
– вносить предложения главному бухгалтеру по совершенствованию и рационализации ведения бухгалтерского учета на предприятии;
– не принимать к исполнению документы, оформленные ненадлежащим образом, в которых отсутствуют необходимые реквизиты и подписи.
Несет ответственность:
– полную материальную ответственность:
– за соблюдение кассовой дисциплины;
– за сохранность денежных средств фирмы;
– за соблюдение установленного банком лимита кассы;
– за своевременную и достоверную подготовку и исполнение платежей согласно вышеперечисленным обязанностям;
– за наличие и сохранность документов, принятых к обработке.
Должен знать:
– порядок ведения кассовых операций;
– требования к подготовке банковских документов;
– требования внутренних нормативных документов предприятия;
– правила приема, выдачи, учета и хранения денежных сумм и ценных бумаг;
– порядок оформления приходных и расходных документов;
– правила и нормы противопожарной безопасности.
Квалификационные требования:
Общее среднее образование и специальная подготовка не менее 3 месяцев.
“___” __________ 2007 г. ______________________
(подпись)
Должностная инструкция бухгалтера-кассира
09.08.07 17:51
